Imposto de Renda Day-Trade

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Pouco tempo atrás um leitor pediu para explicar o processo de recolhimento de imposto sobre operações day-trade em mini-contratos. Peço desculpas ao colega por não estar lembrando no momento o seu nome.

A regra da Receita Federal para o imposto de renda sobre operações day-trade com mini-contratos de índice e dólar é a mesma para usada para operações day-trade com ações. Lembrando que considera-se day-trade a operação ou a conjugação de operações iniciadas e encerradas em um mesmo dia, com o mesmo ativo, em uma mesma instituição intermediadora, em que a quantidade negociada tenha sido liquidada, total ou parcialmente.

Os ganhos líquidos em operações day-trade auferidos em operações realizadas em bolsas de valores, de mercadorias e de futuros serão tributados à uma alíquota de 20%. Estas operações estão sujeitas à retenção do imposto sobre a renda incidente na fonte à alíquota de 0,005%, salvo se o valor da retenção do imposto seja igual ou inferior a R$ 1,00, como antecipação, podendo ser compensado com o imposto sobre a renda mensal na apuração do ganho líquido.

As despesas pagas para a realização de operações de compra ou venda (corretagens, emolumentos, etc.) podem ser consideradas na apuração do ganho líquido, sendo acrescidas ao preço de compra e deduzidas do preço de venda dos ativos ou contratos negociados. Abaixo apresento um exemplo de extrato de corretagem. Circulado de vermelho estão as despesas. Em azul circulei o ganho total do dia. Em amarelo está circulado o imposto de renda retido.

Para fins de apuração e pagamento do imposto mensal sobre os ganhos líquidos, as perdas incorridas nas operações day-trade poderão ser compensadas com os ganhos líquidos auferidos no próprio mês ou nos meses subsequentes. Lembrando que não se pode compensar resultados negativos de um mês com ganhos auferidos em meses anteriores, pois a base de cálculo do imposto é apurada mensalmente.

O valor do imposto retido na fonte sobre operações day-trade pode ser deduzido do imposto incidente sobre ganhos líquidos apurados no mês ou compensado com o imposto incidente sobre os ganhos líquidos apurados nos meses subsequentes, se, até o mês de dezembro do ano-calendário da retenção, houver saldo de imposto retido.

Como exemplo prático vou mostrar a seguir o pagamento do imposto de renda relativo aos lucros que obtive no mês passado (junho/2015). Logo abaixo está a minha planilha de controle operacional.

Os valores são:

Bruto: 1.016,00
Taxas: 396,31
Líquido (Bruto - Taxas): 619,69
Imposto Calculado (Líquido * 0,2): 123,94
Imposto Devido (Imposto Calculado - Imposto Retido): 111,73

Logo abaixo apresento o preenchimento da DARF para pagamento do imposto:

Período de Apuração: Último dia do mês anterior (mês das operações)
CPF: CPF do titular da operação
Código Receita: 6015 (sempre usar este número)
Data de Vencimento: Último dia do mês atual (mês de pagamento)
Valor Principal: Imposto devido

Espero que este post tenha sido útil para você.

Fonte 1

Fonte 2

Day-Trade Vale a Pena?!

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Pergunta do internauta: Uó, Tenho estudado day-trade com mini contratos. Na sua opinião vale a pena como forma de trabalho, aumentar patrimônio, etc???

Resposta d'Uó: Internauta, a resposta é sim e não. Ter sucesso em day-trade depende basicamente de dois fatores: disciplina e controle emocional. Desenvolver um setup de trade é algo relativamente simples, mas seguir o setup com disciplina e manter o controle emocional diante das perdas e dos ganhos é o X da questão. Estou pra te falar que uma parcela relativamente pequena daqueles que se aventuram nesta empreitada é vencedora. Para aqueles que tem disciplina e controle emocional vale sim como forma de trabalho e como ferramenta para aumento de patrimônio. O ideal será a pessoa ter uma renda passiva suficiente para pagar as contas mensais, e desta forma não ter a pressão diária de buscar no mercado o seu sustento. Aquele trader que não tem a obrigação de operar se dá melhor do que aquele que é obrigado, pois este último não terá paciência para aguardar as melhores oportunidades e desta forma levará mais stopes. Outra questão fundamental é o tempo diário disponível para operar, se o cidadão não dispor de pelo menos 3 horas diárias não será possível ter sucesso.

Tenho operado day-trade em minicontratos de índice e dólar sistematicamente desde a primeira semana deste ano, já estou quase completando 100 pregões, e minhas primeiras impressões são:

- Nos primeiros meses o importante é preservar o capital. Opere pequeno, no índice opere com 3 contratos no máximo, no dólar opere com 1 contrato. Busque no índice ganhar 50 pontos por operação e no dólar 2 pontos. São operações denominadas scalper. As operações mais rentáveis sãos as de tendência intra-diária, porém o trader poderá levar muitos stopes buscando estas tendências, então é importante, no início, se contentar com pouco.

- Não trabalhe com margem alta na corretora, libere uma margem de no máximo 10 contratos. Eu tinha na minha corretora uma margem de 100 contratos e nem preciso escrever aqui o que aconteceu, rs. É muito didático escrever aqui que deve-se ter disciplina e controle emocional mas na prática a história é outra. Em situação de extremo estresse (perda financeira) o seu cérebro não vai funcionar como manda o figurino e é melhor ter uma trava para não cometer uma loucura (experiência própria, rs).

- Procure limitar as perdas, se a sua média de ganhos diários é de 50 reais então estabeleça um perda máxima de 100 ou 150 reais por dia. O ideal será limitar a perda diária na mesma média dos ganhos, porém isto é uma das coisas mais difíceis para o trader. Haja controle emocional. Eu por exemplo estou tendo um média diária de 130 reais de ganho e no primeiro dia desta semana fechei com 545 negativo, ou seja, um valor 4 vezes superior à minha média. Devolvi para o mercado, em apenas um dia, o que eu levei a semana toda para ganhar. Depois de 21 dias operando no positivo fui pego pelo excesso de confiança que leva à indisciplina.

- Tenha uma boa plataforma gráfica onde seja possível traçar LTAs e LTBs. Médias móveis também são importantes como pontos de suporte e resistência. Utilize poucos indicadores, eu gosto mais do IFR2. Visualize mais de um tempo gráfico (1, 5, 15, 60...), você pode criar um setup que dê entradas e saídas no 1 minuto mas visualizando tempos maiores será possível filtrar as operações com mais eficiência.

- Tenha uma boa plataforma de notícias, mas se não for possível pagar uma participe de alguma sala de trade ao vivo pois lá você saberá os momentos de divulgação das notícias de alta relevância que costumam sacudir o mercado. Nos momentos de notícia você deverá estar fora do mercado, ou, se for agressivo, poderá lançar uma ordem de pescaria para pegar uma possível oscilação de preço.

- Fique atento aos momentos de abertura dos pregões no Brasil e nos E.U.A. são momentos em que o índice costuma ter grandes oscilações. Assim como os momentos de divulgação de notícia não é bom estar posicionado.

- Após abertura do pregão de ações da Bovespa, se estiver operando o índice, monitore os principais papéis. Atualmente eu monitoro PETR4, VALE5, ITUB4, BBDC4 e ABEV3. Quando há divergências entre estes papéis o índice fica consolidando e não vale a pena operar. Os melhores momentos ocorrem quando estes papéis estão todos caminhando em um mesmo sentido.

- Nem tente fazer tape reading no índice, não é eficaz. Tape reading, na minha opinião, só funciona em um ativo isolado como uma ação ou como o dólar. Ainda tenho minhas dúvidas se esta técnica funciona nos mini-contratos. Acredito que é válida para os contratos cheios, mas nos minis o book e fluxo de ordens não quer dizer muita coisa.

Abraço e bons trades!